Een solide financieel beleid en een efficiënte begroting
Doel (2023-2027)
Wij staan voor een financieel gezonde provincie met een transparante en structureel sluitende begroting. Daarbij passen we de financiële afspraken uit het Coalitieakkoord 2023-2027 “Toekomst voor het nieuwe land” toe.
Activiteiten 2024
- We bieden Provinciale Staten de nota Risicomanagementbeleid ter vaststelling aan.
- We actualiseren de Legesverordening (tarieventabel) en de Verordening op de opcenten Motorrijtuigenbelasting (MRB) en nemen daarbij de afspraken in het Coalitieakkoord 2023-2027 (over kostendekking en tariefstijging) als uitgangspunt.
- We volgen actief de ontwikkelingen met betrekking tot het provinciefonds en nieuw belastinggebied en zullen daarbij de belangen van Flevoland actief behartigen.
- Vanwege de lagere opbrengsten uit de opcenten MRB, door de verhuizing van de hoofdvestiging van LeasePlan N.V. naar Hoofddorp, zullen we een structureel dekkingsplan opstellen en betrekken bij de Perspectiefnota 2025-2028.
Middelen
8.1 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien | Rekening 2022 | Begroting 2023 na wijziging | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | |||||||
Lasten | 10 | 9.554 | 9.173 | 19.559 | 22.344 | 29.034 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Baten | -199.796 | -205.407 | -213.567 | -219.606 | -217.255 | -220.096 | |||||||
Saldo | -199.786 | -195.853 | -204.394 | -200.047 | -194.911 | -191.062 | |||||||
Kader (saldo voor ZN 23) | -192.908 | -186.385 | -185.732 | -184.584 | -184.584 | ||||||||
Zomernota 2023 | -2.788 | -1.404 | -1.302 | -1.302 | -1.302 | ||||||||
Coalitieakkoord 2023-2027 | 0 | -11.370 | -9.650 | -7.750 | -7.750 | ||||||||
Kader | -195.696 | -199.159 | -196.684 | -193.636 | -193.636 | ||||||||
Verschil t.o.v. kader | -5.235 | -3.363 | -1.275 | 2.575 | |||||||||
1 | Dividend Afvalzorg | -25 | -25 | -25 | -25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
2 | Loon- en prijsontwikkeling | 360 | 2.291 | 4.788 | 11.052 | ||
3 | Onvoorziene uitgaven | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
4 | Opcenten motorrijtuigenbelasting | 12.550 | 17.700 | 20.100 | 19.900 | ||
5 | Provinciefondsuitkering | -13.069 | -20.479 | -24.428 | -27.069 | ||
6 | Stelpost financiering | -100 | -200 | -150 | -50 | ||
7 | Stelpost nieuw beleid | -4.151 | -1.850 | -760 | -833 | ||
8 | Stelpost onzekerheden | -800 | -800 | -800 | -400 | ||
x € 1.000 |
Toelichting
1. Provinciefondsuitkering
De raming in het financieel kader was nog gebaseerd op de Decembercirculaire Provinciefonds 2023. De begrotingsraming is nu geactualiseerd, aan de hand van de Meicirculaire Provinciefonds 2023. De omvang van de opbrengsten is gestegen, wat vooral komt door de verhoging van de accressen en de incidentele compensatie voor de lagere opcenten MRB door de elektrificering en het vertrek van een grote leasemaatschappij uit de provincie (zie toelichting onder punt 2).
2. Motorrijtuigenbelasting
De opbrengsten uit opcenten MRB zijn in 2024 € 12,55 mln. lager dan de eerdere prognose. De belangrijkste reden daarvan is de verhuizing van de hoofdvestiging van Leaseplan naar Noord-Holland. De voertuigen van die grootwagenbeheerder tellen niet meer mee voor onze opcenten.
3. Loon- en prijsontwikkeling
Op basis van de verwachtingen van het Centraal Planbureau (CPB) in het voorjaar van 2023 zijn de ramingen voor de jaren 2024-2026 verhoogd. Voor 2027 is een nieuwe jaarschijf toegevoegd ten opzichte van de vorige begroting. Het verschil wordt veroorzaakt door de compensatie via de algemene uitkering. Zie voor een nadere specificatie en toelichting onderdeel 'IV Financiële begroting'.
4. Stelpost 'Nieuw beleid'
Mutaties in deze begroting met effect op de begrotingsruimte, bijvoorbeeld als gevolg van autonome ontwikkelingen of verwerking van het coalitieakkoord, zijn verrekend met de stelpost 'Nieuw Beleid'. Een nadere specificatie en toelichting is opgenomen in onderdeel 'IV Financiële begroting'.
5. Stelpost 'Onzekerheden'
Jaarlijks wordt in de begroting een stelpost 'Onzekerheden' opgenomen. De gedragslijn is dat bij de start van het begrotingsjaar een bedrag van € 0,8 mln. beschikbaar is op deze stelpost, welk bedrag jaarlijks oploopt met € 0,4 mln. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 1.1 van de financiële begroting. Het verschil wordt veroorzaakt door de vrijval van de stelpost ten gunste van de stelpost 'Nieuw beleid'.
6. Stelpost ‘Financiering’
Op basis van de cashflow prognose verwachten wij, in de planningshorizon van de begroting, externe financiering aan te moeten trekken. De omvang daarvan zal in de orde van grootte van € 35 mln. zijn. Dit leidt naar verwachting tot extra lasten (rente) in onze begroting vanaf 2024 (€ 0,1 mln.) tot en met 2027 (€ 0,75 mln.). Daarom is in deze begroting een stelpost voor de verwachte financieringslasten opgenomen. Voor een nadere specificatie en toelichting wordt verwezen naar onderdeel ‘IV Financiële begroting’